基礎

FX取引に係る税金について

FX取引に係る税金について
Q,実現益に加えて評価益に対しても課税対象となるのでしょうか、金利相当額・配当相当額についての課税はどのようになっていますか? A,取引所株価指数証拠金取引(くりっく株365)では、建玉を転売買戻しした際に確定した株価指数差益及び金利相当額・配当相当額について利益が発生している場合に課税対象となります。 したがって、転売買戻しを行う前の評価益(計算上の利益)の段階では、課税対象にはなりません。 「くりっく株365」での利益は申告分離課税の対象となり、税率は、所得に拘わらず一律20%になります。 ※東日本大震災からの復興財源を確保するため、平成25年から平成49年まで(25年間)、追加的に課税され、税率は20.315%となります。 なお、課税や確定申告の手続き等の詳細は、お近くの税務署、国税当局または税理士などの専門家へご確認いただきますよう宜しくお願いします。 詳細につきましては、リンク先アドレスをご参照ください。 ご参考 税制について

みんなのコイン個人口座の税金について

【取引に関する注意事項】
■店頭外国為替証拠金取引「みんなのFX」「みんなのシストレ」、店頭外国為替オプション取引「みんなのオプション」及び店頭暗号資産証拠金取引「みんなのコイン」は元本や利益を保証するものではなく、相場の変動等により損失が生ずる場合がございます。お取引にあたっては契約締結前交付書面及び約款を十分にご理解頂き、ご自身の責任と判断にてお願いいたします。
■みんなのFX、みんなのシストレにおける個人のお客様の証拠金必要額は、各通貨のレートを基に、お取引額の4%(レバレッジ25倍)となります。ただし、トルコリラ/円及びロシアルーブル/円においてはお取引額の10%(レバレッジ10倍)となります。法人のお客様の証拠金必要額は、金融先物取引業協会が算出した通貨ペアごとの為替リスク想定比率を取引の額に乗じて得た額又は当該為替リスク想定比率以上で当社が別途定める為替リスク想定比率を乗じて得た額となります。為替リスク想定比率とは、金融商品取引業等に関する内閣府令第 117 条第 FX取引に係る税金について 27 項第 1 号に規定される定量的計算モデルを用い算出されるものです。
■みんなのコインにおける証拠金必要額は、各暗号資産の価格を基に、個人のお客様、法人のお客様ともにお取引額の50%(レバレッジ2倍)となります。
■みんなのFX、みんなのシストレ、みんなのコインはレバレッジの効果により預託する証拠金の額以上の取引が可能となりますが、預託した証拠金の額を上回る損失が発生するおそれがございます。
■みんなのFX、みんなのシストレ、みんなのオプション、みんなのコインの取引手数料及び口座管理費は無料です。ただし、みんなのコインにおいて建玉を翌日まで持ち越した場合、別途建玉管理料が発生します。
■みんなのシストレの投資助言報酬は片道0.2Pips(税込)でありスプレッドに含まれております。
■みんなのFX、みんなのシストレにおけるスワップポイントは金利情勢等に応じて日々変化するため、受取又は支払の金額が変動したり、受け払いの方向が逆転する可能性がございます。
■みんなのFX、みんなのシストレ、みんなのコインにおいて当社が提示する売付価格と買付価格には価格差(スプレッド)がございます。お客様の約定結果による実質的なスプレッドは当社が広告で表示しているスプレッドと必ずしも合致しない場合もございます。お取引に際して、当社が広告で表示しているスプレッドを保証するものではありません。
■みんなのFX、みんなのシストレ、みんなのコインにおけるロスカットルールは、必ずしもお客様の損失を限定するものではなく、相場変動等により、預託した証拠金以上の損失が発生するおそれがございます。
■みんなのオプションは満期時刻が到来すると自動行使されるヨーロピアンタイプのバイナリーオプション取引です。オプション料を支払うことで将来の一定の権利を購入する取引であることから、その権利が消滅した場合、支払ったオプション料の全額を失うこととなります。購入価格と売却価格は変動します。1Lotあたりの最大価格は、購入の場合990円、売却の場合1,000円です。オプション購入後の注文取消は行う事ができませんが、取引可能期間であれば売却は可能です。ただし、売却価格と購入価格には価格差(スプレッド)があり、売却時に損失を被る可能性があります。相場の変動により当社が提示する購入価格よりもお客様に不利な価格で購入が成立する場合があります。また当社の負うリスクの度合いによっては注文の一部もしくは全部を受け付けられない場合がございます。
■暗号資産は本邦通貨または外国通貨ではありません。法定通貨とは異なり、特定の国等によりその価値が保証されているものではなく、代価の弁済を受ける者の同意がある場合に限り代価の弁済に使用することができます。

日本証券業協会

金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第123号 加入協会:日本証券業協会 一般社団法人 金融先物取引業協会 FX取引に係る税金について 一般社団法人 第二種金融商品取引業協会 一般社団法人 日本投資顧問業協会 一般社団法人 日本暗号資産取引業協会 日本投資者保護基金
FX・バイナリーオプション・システムトレードなら、「みんエフ」でお馴染みのみんなのFX!みんなのFXは、トレイダーズホールディングス株式会社(スタンダード市場上場8704)の100%子会社であるトレイダーズ証券株式会社が運営しています。

金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第123号 加入協会 日本証券業協会 金融先物取引業協会 第二種金融商品取引業協会 日本投資顧問業協会 トレイダーズ証券は、上場企業トレイダーズホールディングス(スタンダード市場上場8704)の100%子会社です。

FX・くりっく株365・GMOのCFDにかかる税金と得する納税方法

税務署の写真

平成24年1月1日以後に行われる外国為替証拠金取引(FX)の差金等決済により生じた損益の課税関係は、以下のとおりです。
なお、外国為替証拠金取引(FX)には、店頭デリバティブ取引と市場デリバティブ取引(金融商品取引所の開設する金融商品市場で行われる取引)がありますが、いずれの場合も課税関係は同じです。

(1) 差金決済による差益が生じた場合

他の所得と区分し、「先物取引に係る雑所得等」として、所得税15%(他に地方税5%)の税率で課税されます(申告分離課税)。
なお、「先物取引に係る雑所得等」とは、一定の先物取引による事業所得の金額、譲渡所得の金額及び雑所得の金額の合計額をいいます(「先物取引に係る雑所得等」の制度の概要等については、コード1522を参照してください。)。

(注) 平成25年から平成49年(2037年)までの各年分の確定申告においては、所得税と復興特別所得税(原則として、その年分の基準所得税額の2.1%)を併せて申告・納付することになります。

先物取引や外国為替証拠金取引(FX)の取引所取引の場合は特例としてその利益に対して20%(15%の所得税と5%の住民税)の税金が課せられることとなります。

いろいろと難しいことが書かれていますが 要点は1つだけ です。

FX・くりっく株365やGMOクリック証券のCFDなどの差金決済で利益が生じた場合は、雑所得だけれども特例として他の所得と合算させずに15%の所得税と5%の住民税が課せられますよ。

また雑所得の場合サラリーマンで給与収入以外に収入がなければ、1年間20万円未満の利益に限り確定申告をする必要はありません

FX・くりっく株365とGMO証券のCFDで得た配当金にかかる税金

しかし株式投資の配当金と異なりCFDの配当金は少し特殊です。

Q,実現益に加えて評価益に対しても課税対象となるのでしょうか、金利相当額・配当相当額についての課税はどのようになっていますか?

A,取引所株価指数証拠金取引(くりっく株365)では、建玉を転売買戻しした際に確定した株価指数差益及び金利相当額・配当相当額について利益が発生している場合に課税対象となります。

したがって、転売買戻しを行う前の評価益(計算上の利益)の段階では、課税対象にはなりません。

「くりっく株365」での利益は申告分離課税の対象となり、税率は、所得に拘わらず一律20%になります。

※東日本大震災からの復興財源を確保するため、平成25年から平成49年まで(25年間)、追加的に課税され、税率は20.315%となります。

なお、課税や確定申告の手続き等の詳細は、お近くの税務署、国税当局または税理士などの専門家へご確認いただきますよう宜しくお願いします。

詳細につきましては、リンク先アドレスをご参照ください。

ご参考 税制について

海外FXの税金について徹底解説!税金対策や節税方法、確定申告などについて総まとめ

海外FXの基礎知識

そこでこの記事では、海外FXにおける 税金制度やその計算、さらには税金対策や節税方法 まで、それぞれ具体的に解説していきたいと思います。

海外FXの税制 ~課税区分と税率について~

海外FXは総合課税の雑所得

海外FXの利益は 総合課税の雑所得 に分類されます。雑所得に分類されるほかの所得としては、仮想通貨取引の利益や海外バイナリーオプションの利益、そしてライターの原稿料、副業の収入など様々なものがありますね。

総合課税の雑所得に分類されることによる最大の影響は、収入が大きければ大きいほど、ほかの所得に対する税率や税額も一律に増加する 累進課税方式 になるということです。

さらに、住民税は所得税とは別で課税されます。住民税は一律10%となっていますから、 海外FXの税率は実質15%~55%(+復興特別所得税2.1%) だということがわかります。

申告分離課税の国内FXと総合課税の海外FXの違い

総合課税の雑所得である海外FXに対して、国内FXの場合は同じ雑所得でも「 申告分離課税の雑所得 」という税制度になっています。これはほかの所得とは全く別カテゴリーで課税されるという仕組みですね。

そのため国内FXの税率は、海外FXのように課税所得額によって変動することはなく、 一律20.315%(所得税+復興特別所得税+住民税) となっています。

また、国内FXでは海外FXにはない 「損失繰り越し」 という制度も採用されています。これは、過去3年間の間に損失分を確定申告していれば、利益が出た場合であっても過去の損失額と相殺できるという制度ですね。

海外FXと国内FXの損益通算の違い

海外FXの損益と通算できるもの

海外FXの損益は雑所得(総合課税)ですので、ほかの雑所得の範囲内で損益通算することができます。

つまり、ある海外FX業者で利益が出て、別の海外FX業者で損失が出ている場合には、その損失と通算することができるというわけですね。さらにFX以外の雑所得との損益通算も可能なため、 海外バイナリーオプション業者仮想通貨取引 もちろん、例えば ネットオークションや副業における損失 などとも、損益通算が可能です。

・XMで年間200万円の利益

・TitanFXで年間80万円の損失

・ハイローオーストラリアで年間50万円の損失

・仮想通貨取引で10万円の損失

・ネット転売の失敗など副業による10万円の損失

国内FXの損益と通算できるもの

国内FXでも損益通算が可能ですが、こちらは 他の「先物取引に係る雑所得等」の金額との損益通算に限定 FX取引に係る税金について されています。「先物取引に係る雑所得等」とは例えば日経225先物取引/商品先物取引のような「先物取引」、日経225先物オプション取引のような「オプション取引」、そして取引所外国為替証拠金取引のような「FX」ですね。

海外FXと国内FXの2つの損益通算はできない

海外FXで税金の支払いが不要な場合

・給与所得が2000万円を超える人、もしくは個人事業主

・給与所得が2000万円未満で雑所得が20万以上の人

・給与所得がなく雑所得が38万円以上の人

つまり「サラリーマンとして給料をもらっている人で、海外FXの利益が20万円未満(または損をしている)の場合」には確定申告をしなくてもよい(年末調整のみで可)ということですね。

また「無職の人で海外FXをしている(つまり専業トレーダー)場合で、利益が38万円未満(または損をしている)の場合」にも確定申告&納税は不要となります。

一方で「給与所得が2000万円以上、もしくは個人事業主(≒自営業)」の場合、もともと海外FXをしていなくても確定申告の必要があります。そのため利益の有無に関わらず、海外FXをしている場合は年間通算成績を確定申告し、納税の必要がある場合には納税する必要があります。

国民健康保険料にも要注意

税金ではありませんが、 国民健康保険料も海外FXの利益に応じて増額します。

海外FXの税金対策 〜税金を安くするには〜

海外FXの税金を安くするための節税方法としては、 「必要経費」「控除制度」 の2つがありますので、それぞれについて解説します。

経費として計上できるもの ~パソコンやVPS利用料など~

・パソコン購入費用:10万円を超えるものについては減価償却の計算が必要

・ディスプレイなどのパソコン周辺機器

・FXをするための光熱費や(専用のトレードルームがある場合は)家賃

・トレードをするために費やした各種手数料:入出金手数料や取引手数料

・VPS(バーチャル・プライベート・サーバー)利用費

・FXに関連する書籍や情報商材の購入費用

・FXに関連するセミナーの参加費用や交通費

活用できる控除制度~寄付金控除や社会保険料控除など~

例えば最近CMやニュースでも耳にすることが多くなった FX取引に係る税金について 「ふるさと納税」 は有名な節税制度ですね。好きな地方公共団体に寄付をすればその寄付金額は「寄付金控除」となって、税金を安くすることができます。

他にも毎月一定の金額を積み立てて、あらかじめ用意された定期預金・保険・投資信託といった金融商品を自ら運用する 「iDeCo(個人型確定拠出年金)」 も、有効な税金対策になりますね。60歳以降にならないと引き出すことができないというデメリットはありますが、その掛金全額が所得控除の対象となるため、将来への備えをしながら、同時に節税もできるという素晴らしい制度となっています。

FX・くりっく株365・GMOのCFDにかかる税金と得する納税方法

税務署の写真

平成24年1月1日以後に行われる外国為替証拠金取引(FX)の差金等決済により生じた損益の課税関係は、以下のとおりです。
なお、外国為替証拠金取引(FX)には、店頭デリバティブ取引と市場デリバティブ取引(金融商品取引所の開設する金融商品市場で行われる取引)がありますが、いずれの場合も課税関係は同じです。

(1) 差金決済による差益が生じた場合

他の所得と区分し、「先物取引に係る雑所得等」として、所得税15%(他に地方税5%)の税率で課税されます(申告分離課税)。
なお、「先物取引に係る雑所得等」とは、一定の先物取引による事業所得の金額、譲渡所得の金額及び雑所得の金額の合計額をいいます(「先物取引に係る雑所得等」の制度の概要等については、コード1522を参照してください。)。

(注) 平成25年から平成49年(2037年)までの各年分の確定申告においては、所得税と復興特別所得税(原則として、その年分の基準所得税額の2.1%)を併せて申告・納付することになります。

FX取引に係る税金について

先物取引や外国為替証拠金取引(FX)の取引所取引の場合は特例としてその利益に対して20%(15%の所得税と5%の住民税)の税金が課せられることとなります。

いろいろと難しいことが書かれていますが 要点は1つだけ です。

FX・くりっく株365やGMOクリック証券のCFDなどの差金決済で利益が生じた場合は、雑所得だけれども特例として他の所得と合算させずに15%の所得税と5%の住民税が課せられますよ。

また雑所得の場合サラリーマンで給与収入以外に収入がなければ、1年間20万円未満の利益に限り確定申告をする必要はありません

FX・くりっく株365とGMO証券のCFDで得た配当金にかかる税金

しかし株式投資の配当金と異なりCFDの配当金は少し特殊です。

Q,実現益に加えて評価益に対しても課税対象となるのでしょうか、金利相当額・配当相当額についての課税はどのようになっていますか?

A,取引所株価指数証拠金取引(くりっく株365)では、建玉を転売買戻しした際に確定した株価指数差益及び金利相当額・配当相当額について利益が発生している場合に課税対象となります。

したがって、転売買戻しを行う前の評価益(計算上の利益)の段階では、課税対象にはなりません。

「くりっく株365」での利益は申告分離課税の対象となり、税率は、所得に拘わらず一律20%になります。

※東日本大震災からの復興財源を確保するため、平成25年から平成49年まで(25年間)、追加的に課税され、税率は20.315%となります。

なお、課税や確定申告の手続き等の詳細は、お近くの税務署、国税当局または税理士などの専門家へご確認いただきますよう宜しくお願いします。

詳細につきましては、リンク先アドレスをご参照ください。

ご参考 税制について

FXの税金対策について。経費としてスマホ代を計上できるのか

投資信託はどこで買えるの? 投資信託は、販売会社である以下の金融機関で購入できます。 証券会社 銀行 郵便局 FX取引に係る税金について 信用金庫 / 信用組合 農協 金融機関.

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